Vous pensez acheter ou construire une habitation ? En Belgique, votre crédit hypothécaire vous donne droit à une réduction fiscale, sous certaines conditions. ING vous aide à évaluer rapidement le montant de cette réduction*.
Important avant de commencer
- Répondez à chaque question en fonction de votre situation personnelle car il s’agit d'un avantage fiscal personnel : si vous avez souscrit un crédit habitation à plusieurs, l'avantage fiscal peut être différent pour chaque personne.
- Vous avez déjà un crédit habitation en cours qui vous donne droit à une réduction d'impôts et vous avez obtenu son refinancement ou projetez de le faire refinancer ? Dans ce cas, vous conservez, pour ce crédit refinancé, l'avantage fiscal dont vous bénéficiez sur votre crédit initial**.
* Grâce à ce simulateur, ING vous informe de façon à la fois générale et détaillée de la fiscalité actuelle de votre crédit hypothécaire et de votre droit éventuel à des avantages fiscaux. Nous nous limiterons à la description de quelques situations très courantes. C'est la raison pour laquelle les résultats de ces simulations ne peuvent être considérés qu'à titre indicatif et non assimilés à des conseils fiscaux sur mesure. Si vous souhaitez obtenir de tels conseils, ce que nous vous recommandons vivement, prenez contact avec un conseiller financier.
** Vous avez contracté un crédit entre 1/1/2005 et 1/11/2015 et vous souhaitez un avantage fiscal en région Wallonne, alors l’extension de la durée de votre crédit à partir du 1/11/2015 ne donne pas droit à une extension de même durée de l’avantage fiscal. La durée de votre crédit au 1/11 /2015 sera utilisée pour déterminer jusqu’à quelle date votre avantage fiscal court en région Wallonne. Pour les crédits clôturés entre le 2/11/2015 et le 31/12/2015, nous regardons la durée au 1/1/2016. De la même façon, pour les crédits conclus du 1/1/2005 au 31/12/2019, si vous souhaitez obtenir un avantage fiscal en région Flamande, l’extension de la durée de votre crédit ainsi que les augmentations du montant du crédit ne donnent pas droit à un avantage fiscal. La date du 31/12/2019 sera prise en compte pour déterminer la durée durant laquelle et le montant pour lequel l’avantage fiscal peut être obtenu.
Excepté pour faute grave, ING ne peut être tenue responsable des décisions qui seraient prises uniquement en fonction des résultats de ces simulations.
Pour plus d'informations, consultez le site du Service Public Fédéral Finances.
Le crédit est-il destiné à l'acquisition ou à la conservation de votre propre habitation ?
Le terme habitation propre désigne l’habitation, celle dont vous êtes pleinement propriétaire, possesseur, emphytéote, superficiaire ou usufruitier et que vous occupez personnellement.
Dans quelle région êtes-vous assujetti fiscalement ?
Il s'agit de la région dans laquelle vous êtes ou étiez domicilié(e) au 1er janvier de l'année au cours de laquelle vous allez remplir votre déclaration fiscale. La réduction fiscale est différente selon la région et peut être modifiée si vous déménagez dans une autre région au cours de la durée de votre crédit hypothécaire.
Le crédit est-il destiné à l'acquisition ou à la conservation de votre habitation unique ?
Le terme habitation unique désigne votre habitation si vous n'êtes pas (co)propriétaire, usufruitier, emphytéote, superficiaire, possesseur ou nu-propriétaire d'une autre habitation au 31 décembre de l'année de conclusion du crédit hypothécaire à moins d’avoir acquis votre seconde habitation par héritage en co-propriété, usufruit ou nue-propriété, et en Wallonie par donation. Lorsque l’autre habitation est à vendre au 31/12 de l’année de conclusion du crédit, et est vendue au 31/12 après l’année de conclusion du crédit, votre nouvelle habitation est considérée comme votre habitation principale.
Quand avez-vous contracté le crédit ?
* Vous avez souscrit votre crédit avant le 1/1/2005 ? Pour plus d'informations, consultez le site du Service Public Fédéral Finances.
Bonus logement en cas de crédit souscrit pour votre habitation propre et unique en Flandre entre le 1/1/2005 et le 31/12/2014
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pendant une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation, à la construction d'une nouvelle habitation ou au paiement de droits de succession ou de donation relatifs à cette habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.280 euros au maximum |
| Majoration pour habitation unique* | + 760 euros |
| Majoration à partir de 3 enfants** | + 80 euros |
| Avantage fiscal*** | 30 % au minimum et 50 % au maximum |
| Calcul de la réduction d'impôts | 3.120 euros au maximum (2.280 + 760 + 80) x le pourcentage de votre avantage fiscal |
| Exemple pour 1 preneur de crédit avec majoration pour habitation unique, mais sans majoration liée au nombre d'enfants | 1.520 euros au maximum (2.280 + 760) x 50 % |
* Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si l'habitation pour laquelle vous avez souscrit le crédit reste votre unique habitation.
** Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si vous avez 3 enfants ou plus à charge au 1er janvier de l'année qui suit l'année de conclusion du crédit.
*** L'avantage fiscal est calculé sur la base de votre taux marginal d'imposition. Il s'agit du tarif fiscal appliqué sur la tranche de revenus la plus élevée de votre impôt des personnes physiques.
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
- Additionnez le capital et les intérêts remboursés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Vous pouvez également comptabiliser la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû si celle-ci est déductible fiscalement, mais ce n'est pas obligatoire.
- Comparez ce montant à la somme du montant de base donné, plus les éventuelles majorations.
- Prenez le montant le moins élevé et appliquez-y le pourcentage de votre avantage fiscal.
Vous avez droit au bonus logement si vous vous installez dans l'habitation au plus tard
le 31 décembre de l'année de conclusion du crédit hypothécaire, excepté en cas
d'impossibilité de vous y installer pour des raisons contractuelles, légales, sociales
ou professionnelles ou en raison de travaux de rénovation.
Vous devez bel et bien
occuper le logement à la date du 31 décembre de la 2e année du crédit
hypothécaire.
Si vous ne le faites pas, vous perdrez temporairement votre droit au
bonus logement, à moins d’être dans l’incapacité d’habiter dans votre habitation pour
des raisons professionnelles ou sociales. Une fois que les obstacles sont levés
(obstacles contractuels ou légaux, ou obstacles dûs à des travaux de rénovation), et que
vous habitez de nouveau dans votre habitation, vous obtenez à nouveau le droit au bonus
logement.
Vous avez contracté un crédit hypothécaire après le 1er janvier 2016 ? Dans ce cas, cette échéance n'a plus cours et vous recevez votre bonus logement dès que vous vous installez dans l'habitation.
Pour plus d'informations, consultez le site du Service Public Fédéral Finances.
Bonus logement en cas de crédit souscrit pour votre habitation propre et unique en Flandre entre le 1/1/2015 et le 31/12/2016
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pendant une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation, à la construction d'une nouvelle habitation ou au paiement de droits de succession ou de donation relatifs à cette habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 1.520 euros au maximum |
| Majoration pour habitation unique* | + 760 euros |
| Majoration à partir de 3 enfants** | + 80 euros |
| Avantage fiscal | 40% |
| Calcul de la réduction d'impôts*** | 2.360 euros au maximum (1.520 + 760 + 80) x 40 % |
| Exemple pour 1 preneur de crédit avec majoration pour habitation unique, mais sans majoration liée au nombre d'enfants | 912 euros au maximum (1.520 + 760) x 40 % |
* Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si l'habitation pour laquelle vous avez souscrit le crédit reste votre unique habitation.
** Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si vous avez 3 enfants ou plus à charge au 1er janvier de l'année qui suit l'année de conclusion du crédit.
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
- Additionnez le capital et les intérêts remboursés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Vous pouvez également comptabiliser la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû si celle-ci est déductible fiscalement, mais ce n'est pas obligatoire.
- Comparez ce montant à la somme du montant de base donné, plus les éventuelles majorations.
- Prenez le montant le moins élevé et appliquez-y le pourcentage de votre avantage fiscal.
Vous avez droit au bonus logement si vous vous installez dans l'habitation au plus tard le 31 décembre de l'année de conclusion du crédit hypothécaire, excepté en cas d'impossibilité de vous y installer pour des raisons contractuelles, légales, sociales ou professionnelles ou en raison de travaux de rénovation.
Vous devez bel et bien occuper le logement à la date du 31 décembre de la 2e année du crédit hypothécaire.
Si vous ne le faites pas, vous perdrez temporairement votre droit au bonus logement, à moins d’être dans l’incapacité d’habiter dans votre habitation pour des raisons professionnelles ou sociales. Une fois que les obstacles sont levés (obstacles contractuels ou légaux, ou obstacles dûs à des travaux de rénovation), et que vous habitez de nouveau dans votre habitation, vous obtenez à nouveau le droit au bonus logement.
Vous avez contracté un crédit hypothécaire après le 1er janvier 2016 ? Dans ce cas, cette échéance n'a plus cours et vous recevez votre bonus logement dès que vous vous installez dans l'habitation.
Pour plus d'informations, consultez le site du Service Public Fédéral Finances.
Réduction d'impôts sur l'épargne à long terme pour un crédit souscrit pour une habitation propre, mais non unique en Flandre jusqu'au 31/12/2015 inclus
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pour une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation ou à la construction d'une nouvelle habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.280 euros au maximum |
| Avantage fiscal | 30 % |
| Calcul de la réduction d'impôts* | 2.280 euros au maximum x 30 % |
| Exemple pour 1 preneur de crédit | 684 euros au maximum 2.280 x 30 % |
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
Étape 1 : Calculez tout d'abord votre montant de base. Additionnez les remboursements de capital* réalisés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Multipliez le résultat par 76 110 et divisez par le montant total du crédit. Vous pouvez également comptabiliser la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû si celle-ci est déductible fiscalement, mais ce n'est pas obligatoire.
Étape 2 : Multipliez vos revenus nets professionnels par 0,06. Ajoutez 171 euros au résultat. Ce montant ne peut pas excéder 2 280 euros.
Attention !
- Si vos revenus nets professionnels excèdent 35.150 euros, inutile d'effectuer ce calcul. Votre montant de base se chiffre alors à 2.280 euros au maximum.
- Ces 2 280 euros valent pour le remboursement de capital et les primes pour l’assurance solde restant dû.
Étape 3 : Comparez maintenant les résultats de l’étape 1 et 2. Votre montant de base est le résultat du 1er calcul, et le montant maximum est le résultat du 2e calcul.
Étape 4 : Appliquez au montant de base le pourcentage de votre avantage fiscal.
* La réduction d'impôts pour l'épargne à long terme ne porte que sur les remboursements de capital et la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû. Vous pouvez éventuellement obtenir une autre réduction pour les intérêts remboursés. Additionnez les remboursements des intérêts réalisés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Appliquez à ce montant le pourcentage de votre taux marginal d'imposition (crédit souscrit avant 2015) ou 40 % (crédit souscrit en 2015). Déduisez cette somme de vos revenus immobiliers imposables.
Bonus logement pour un crédit souscrit pour une habitation propre , mais non unique en Flandre après le 31/12/2015 et jusqu’au 31/12/2019:
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pendant une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation, à la construction d'une nouvelle habitation ou au paiement de droits de succession ou de donation relatifs à cette habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 1.520 euros au maximum |
| Avantage fiscal | 40 % |
| Calcul de la réduction d'impôts* | 1.520 euros au maximum x 40 % |
| Exemple pour 1 preneur de crédit avec majoration pour habitation unique, mais sans majoration liée au nombre d'enfants | 608 euros au maximum (1.520) x 40 % |
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
- Additionnez le capital et les intérêts remboursés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Vous pouvez également comptabiliser la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû si celle-ci est déductible fiscalement, mais ce n'est pas obligatoire.
- Comparez ce montant à la somme du montant de base donné, plus les éventuelles majorations.
- Prenez le montant le moins élevé et appliquez-y le pourcentage de votre avantage fiscal.
Vous avez droit au bonus logement si vous vous installez dans l'habitation au plus tard le 31 décembre de l'année de conclusion du crédit hypothécaire, excepté en cas d'impossibilité de vous y installer pour des raisons contractuelles, légales, sociales ou professionnelles ou en raison de travaux de rénovation.
Vous devez bel et bien occuper le logement à la date du 31 décembre de la 2e année du crédit hypothécaire.
Si vous ne le faites pas, vous perdrez temporairement votre droit au bonus logement, à moins d’être dans l’incapacité d’habiter dans votre habitation pour des raisons professionnelles ou sociales. Une fois que les obstacles sont levés (obstacles contractuels ou légaux, ou obstacles dûs à des travaux de rénovation), et que vous habitez de nouveau dans votre habitation, vous obtenez à nouveau le droit au bonus logement.
Vous avez contracté un crédit hypothécaire après le 1er janvier 2016 ? Dans ce cas, cette échéance n'a plus cours et vous recevez votre bonus logement dès que vous vous installez dans l'habitation.
Pour plus d'informations, consultez le site du Service Public Fédéral Finances.
Bonus logement en cas de crédit souscrit pour votre habitation propre et unique à Bruxelles entre le 1/1/2005 et le 31/12/2014
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pendant une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation, à la construction d'une nouvelle habitation ou au paiement de droits de succession ou de donation relatifs à cette habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.560 euros au maximum |
| Majoration pour habitation unique* | + 850 euros |
| Majoration à partir de 3 enfants** | + 90 euros |
| Avantage fiscal*** | 30 % au minimum et 50 % au maximum |
| Calcul de la réduction d'impôts | 3.500 euros au maximum (2,560 + 850 + 90) x le pourcentage de votre avantage fiscal |
| Exemple pour 1 preneur de crédit avec majoration pour habitation unique, mais sans majoration liée au nombre d'enfants | 3.410 euros au maximum (2,560 + 850) x 50 % |
* Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si l'habitation pour laquelle vous avez souscrit le crédit reste votre unique habitation.
** Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si vous avez 3 enfants ou plus à charge au 1er janvier de l'année qui suit l'année de conclusion du crédit.
*** L'avantage fiscal est calculé sur la base de votre taux marginal d'imposition. Il s'agit du tarif fiscal appliqué sur la tranche de revenus la plus élevée de votre impôt des personnes physiques.
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
- Additionnez le capital et les intérêts remboursés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Vous pouvez également comptabiliser la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû si celle-ci est déductible fiscalement, mais ce n'est pas obligatoire.
- Comparez ce montant à la somme du montant de base donné, plus les éventuelles majorations.
- Prenez le montant le moins élevé et appliquez-y le pourcentage de votre avantage fiscal.
Bonus logement en cas de crédit souscrit pour votre habitation propre et unique à Bruxelles entre le 1/1/2015 et le 31/12/2016
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pendant une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation, à la construction d'une nouvelle habitation ou au paiement de droits de succession ou de donation relatifs à cette habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.560 euros au maximum |
| Majoration pour habitation unique* | + 850 euros |
| Majoration à partir de 3 enfants** | + 90 euros |
| Avantage fiscal | 45 % |
| Calcul de la réduction d'impôts | 3.500 euros au maximum (2.560 + 850 + 90) x 45 % |
| Exemple pour 1 preneur de crédit avec majoration pour habitation unique, mais sans majoration liée au nombre d'enfants | 3.410 euros au maximum (2.560 + 850) x 45 % |
* Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si l'habitation pour laquelle vous avez souscrit le crédit reste votre unique habitation.
** Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si vous avez 3 enfants ou plus à charge au 1er janvier de l'année qui suit l'année de conclusion du crédit.
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
- Additionnez le capital et les intérêts remboursés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Vous pouvez également comptabiliser la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû si celle-ci est déductible fiscalement, mais ce n'est pas obligatoire.
- Comparez ce montant à la somme du montant de base donné, plus les éventuelles majorations.
- Prenez le montant le moins élevé et appliquez-y le pourcentage de votre avantage fiscal.
Réduction sur les droits d’enregistrement pour votre habitation propre et unique à Bruxelles à partir du 01/01/2017
-
Depuis le 1er janvier 2017, vous recevez une réduction sur les droits d’enregistrement pour l’achat
de votre première habitation propre. Les premiers 175.000 EUR du prix d’achat sont libres de droit
d’enregistrement. Cela représente une économie de 21.875 EUR.
Attention : lorsque le prix d’achat de l’habitation est supérieur à 500.000 EUR, vous ne recevez aucune réduction sur les droits d’enregistrement. -
Depuis le 1er janvier 2018, vous pouvez aussi bénéficier d’une réduction des droits d’enregistrement
pour l’achat d’un premier terrain à bâtir. Les premiers 87.500 EUR du prix d’achat sont libres de
droit d’enregistrement. Cela représente une économie de 10.937,50 EUR.
Attention : lorsque le prix d’achat du terrain à bâtir est supérieur à 250.000 EUR, vous ne recevez aucune réduction sur les droits d’enregistrement. - Les réductions sur les droits d’enregistrement ne sont pas liées au crédit hypothécaire. Tout le monde peut en bénéficier à l’achat de son habitation propre et unique, ou d’un premier terrain à bâtir.
Réduction d'impôts pour l'épargne à long terme pour un crédit souscrit pour une habitation propre , mais non unique à Bruxelles jusqu'au 31/12/2014 inclus
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pour une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation ou à la construction d'une nouvelle habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.560 euros au maximum |
| Avantage fiscal | 30 % |
| Calcul de la réduction d'impôts* | 2.560 euros au maximum x 30 % |
| Exemple pour 1 preneur de crédit | 768 euros au maximum 2.560 x 30 % |
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
Étape 1 : Calculez tout d'abord votre montant de base. Additionnez les remboursements de capital* réalisés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Multipliez le résultat par 76.360 et divisez par le montant total du crédit. La (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû peu(ven)t donner aussi un avantage fiscal allant jusqu’à 30 %, si celle-ci est déductible fiscalement.
Étape 2 : Multipliez votre revenu professionnel net annuel par 0,06. Ajoutez 192,60 euros au résultat. Si ce montant est supérieur à 2.560 euros, il vous suffit de prendre 2.560 euros.
Attention !
- Si votre revenu professionnel net est supérieur à 39.456,66 euros, vous n'avez pas à faire ce calcul. Le maximum de 2.560 euros a déjà été atteint.
- Le montant maximum de 2.560 € comprend les remboursements du capital et les primes de votre assurance solde restant dû.
Étape 3 : Comparez maintenant les résultats de l’étape 1 et 2. Votre montant de base est le résultat du 1er calcul, et le montant maximum est le résultat du 2e calcul.
Étape 4 : Appliquez au montant de base le pourcentage de votre avantage fiscal.
* La réduction d'impôts pour l'épargne à long terme ne porte que sur les remboursements de capital et la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû. Vous pouvez éventuellement obtenir une autre réduction pour les intérêts remboursés. Additionnez les remboursements des intérêts réalisés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Appliquez à ce montant le pourcentage de votre taux marginal d'imposition Déduisez cette somme de vos revenus immobiliers imposables.
Réduction fiscale pour l'épargne à long terme pour un crédit souscrit pour une habitation propre, mais non unique à Bruxelles entre le 1/1/2015 et le 31/12/2016
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pour une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation ou à la construction d'une nouvelle habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.560 euros au maximum |
| Avantage fiscal | 30 % |
| Calcul de la réduction d'impôts* | 2.560 euros au maximum x 30 % |
| Exemple pour 1 preneur de crédit | 768 euros au maximum 2.560 x 30 % |
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
Étape 1 : Calculez tout d'abord votre montant de base. Additionnez les remboursements de capital* réalisés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Multipliez le résultat par 76.360 et divisez par le montant total du crédit. La (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû peu(ven)t donner aussi un avantage fiscal allant jusqu’à 30 %, si celle-ci est déductible fiscalement.
Étape 2 : Multipliez votre revenu professionnel net annuel par 0,06. Ajoutez 192,60 euros au résultat. Si ce montant est supérieur à 2.560 euros, il vous suffit de prendre 2.560 euros.
Attention !
- Si votre revenu professionnel net est supérieur à 39.456,66 euros, vous n'avez pas à faire ce calcul. Le maximum de 2.560 euros a déjà été atteint.
- Le montant maximum de 2.560 € comprend les remboursements du capital et les primes de votre assurance solde restant dû.
Étape 3 : Comparez maintenant les résultats de l’étape 1 et 2. Votre montant de base est le résultat du 1er calcul, et le montant maximum est le résultat du 2e calcul.
Étape 4 : Appliquez au montant de base le pourcentage de votre avantage fiscal.
* La réduction d'impôts pour l'épargne à long terme ne porte que sur les remboursements de capital et la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû. Pas sur les intérêts que vous avez remboursés.
Réduction fiscale pour l'épargne à long terme pour un crédit souscrit pour une habitation propre, mais non unique à Bruxelles à partir du 01/01/2017
A partir du 1er janvier 2017, il n’y a plus de réduction d’impôt.
Bonus logement en cas de crédit souscrit pour votre habitation propre et unique en Wallonie entre le 1/1/2005 et le 31/12/2014
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pour une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation, ou du paiement des frais de succession pour cette habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.290 euros au maximum |
| Majoration pour habitation unique* | + 760 euros |
| Majoration à partir de 3 enfants** | + 80 euros |
| Avantage fiscal*** | 30 % au minimum et 50 % au maximum |
| Calcul de la réduction d'impôts | 3.130 euros au maximum (2.290 + 760 + 80) x le pourcentage de votre avantage fiscal |
| Exemple pour 1 preneur de crédit avec majoration pour habitation unique, mais sans majoration liée au nombre d'enfants | 1.525 euros au maximum (2.290 + 760) x 50 % |
* Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si l'habitation pour laquelle vous avez souscrit le crédit reste votre unique habitation.
** Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si vous avez 3 enfants ou plus à charge au 1er janvier de l'année qui suit l'année de conclusion du crédit.
*** L'avantage fiscal est calculé sur la base de votre taux marginal d'imposition. Il s'agit du tarif fiscal appliqué sur la tranche de revenus la plus élevée de votre impôt des personnes physiques.
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
- Additionnez le capital et les intérêts remboursés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Vous pouvez également comptabiliser la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû si celle-ci est déductible fiscalement, mais ce n'est pas obligatoire.
- Comparez ce montant à la somme du montant de base donné, plus les éventuelles majorations.
- Prenez le montant le moins élevé et appliquez-y le pourcentage de votre avantage fiscal.
Bonus logement en cas de crédit souscrit pour votre habitation propre et unique en Wallonie entre le 1/1/2015 et le 31/12/2015
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pour une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation ou du paiement des frais de succession pour cette habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.290 euros au maximum |
| Majoration pour habitation unique* | + 760 euros |
| Majoration à partir de 3 enfants** | + 80 euros |
| Avantage fiscal | 40 % |
| Calcul de la réduction d'impôts*** | 3.130 euros au maximum (2.290 + 760 + 80) x 40 %. |
| Exemple pour 1 preneur de crédit avec majoration pour habitation unique, mais sans majoration liée au nombre d'enfants | 1.220 euros au maximum (2.290 + 760) x 40 % |
* Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si l'habitation pour laquelle vous avez souscrit le crédit reste votre unique habitation.
** Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si vous avez 3 enfants ou plus à charge au 1er janvier de l'année qui suit l'année de conclusion du crédit.
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
- Additionnez le capital et les intérêts remboursés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Vous pouvez également comptabiliser la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû si celle-ci est déductible fiscalement, mais ce n'est pas obligatoire.
- Comparez ce montant à la somme du montant de base donné, plus les éventuelles majorations.
- Prenez le montant le moins élevé et appliquez-y le pourcentage de votre avantage fiscal.
A partir du 1/11/2015, votre bonus de logement ne sera plus prolongé si vous prolongez la durée de votre crédit.
Chèque-habitat en cas de crédit souscrit pour votre habitation propre et unique en Wallonie après le 31/12/2015
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pour une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation à effectuer dans celle-ci, à la construction d'une nouvelle habitation ou au paiement de droits de succession ou de donation relatifs à cette habitation. Pour un crédit hypothécaire contracté uniquement pour des travaux de rénovation (sans l’achat d’une habitation), il n’y a pas d’avantage fiscal.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022)* | 1.520 euros au maximum |
| Majoration s'il y a des enfants** | + 125 euros |
| Réduction du montant de base *** | - 50% |
| Exemple pour 1 preneur de crédit sans majoration liée au nombre d'enfants | 1.520 euros au maximum |
1- Vérifiez tout d'abord votre revenu net annuel imposable.
- Est-ce 23.653 EUR ou moins? Alors, votre montant de base maximum est de 1.520 euros.
- Est-ce entre 23.653 et 91.232 euros ? Alors, votre montant de base maximum est compris entre 658,36 et 1.520 euros*.
- Vous n'avez pas droit à une réduction d'impôt sur un revenu net imposable de 91.232 euros.
2- Additionnez à présent le capital et les intérêts remboursés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Vous pouvez également comptabiliser la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû si celle-ci est déductible fiscalement, mais ce n'est pas obligatoire.
3- Comparez ce montant au montant de base maximal de votre revenu net annuel imposable. Le montant le moins élevé est votre montant de base.
Attention !
- À partir de la 11e année et jusqu'à la 20e année de votre crédit, votre montant de base maximal diminue de 50 % chaque année.
- Majoration annuelle du montant de base au cours des 10 premières années par enfant à charge et par couple. Si vous remplissez conjointement votre déclaration fiscale, vous décidez vous-même du mode de répartition de cet avantage.
- À partir de la 11e année et jusqu'à la 20e année de votre crédit, votre montant de base maximal diminue de 50 % chaque année.
* Pour ce calcul, prenez votre revenu net imposable et déduisez-y 23.653 euros . Multipliez ce résultat par 0,01275. Déduisez ensuite ce montant des 1.520 euros. Vous obtenez ainsi votre montant de base.
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
- Au cours des 10 premières années de votre crédit : prenez votre montant de base, ajoutez-y une éventuelle majoration liée au nombre d'enfants.
- De la 11e année et jusqu'à la 20e année de votre crédit : prenez votre montant de base, appliquez-y éventuellement la majoration si vous avez des enfants, réduisez ce montant de 50 %.
Que devez-vous savoir sur le chèque-habitat ? Dans quels cas êtes-vous concerné(e) par celui-ci ?
- Votre crédit hypothécaire doit être destiné à l'acquisition d'une habitation propre et unique. Vous empruntez donc pour l'achat d'une habitation et les éventuels travaux de rénovation à effectuer dans celle-ci, la construction d'une nouvelle habitation ou le paiement de droits de succession ou de donation si vous héritez ou recevez une habitation qui vous sera propre et unique.
- Votre crédit hypothécaire ne peut pas être utilisé à des fins de transformation ou de rénovation qui ne vont pas de pair avec l'achat d'une habitation.
- Vous devez devenir propriétaire intégral ou partiel de l'habitation.
- Tout le monde a droit à 20 chèques-habitat pour une habitation propre et unique. Cela ne signifie pas que vous deviez les faire valoir consécutivement pendant 20 ans. Si l'habitation ne vous est plus propre de façon temporaire, par exemple parce que vous séjournez quelques années à l'étranger, vous pouvez interrompre l'utilisation de vos chèques-habitat jusqu'à votre retour.
- Le montant du chèque-habitat est réduit de moitié si vous achetez une seconde habitation entre la 2e et la 10e année du crédit hypothécaire relatif à votre première habitation.
- Vous pouvez bénéficier de la réduction fiscale liée au chèque-habitat à partir de l'année de conclusion du contrat de crédit hypothécaire.
- Vous n'avez pas droit au chèque habitat si votre revenu annuel imposable net est de 91.232 euros ou plus.
- Le montant de votre chèque-habitat n'excédera jamais le montant total des remboursements de capital et d'intérêts et de (des) l'éventuelle(s) prime(s) d'assurance solde restant dû réellement payé cette année-là.
- Si le montant de vos impôts est inférieur à cette réduction fiscale, la différence vous sera payée grâce au crédit d'impôt remboursable.
Réduction fiscale pour l'épargne à long terme pour un crédit souscrit pour une habitation propre, mais non unique en Wallonie jusqu'au 31/12/2014 inclus
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pour une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat et/ou à la rénovation d'une habitation, à la construction d'une nouvelle habitation ou au paiement de droits de succession ou de donation relatifs à une habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.290 euros au maximum |
| Avantage fiscal | 30 % |
| Calcul de la réduction d'impôts* | 2.290 euros au maximum x 30 % |
| Exemple pour 1 preneur de crédit | 687 euros au maximum 2.290 x 30 % |
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
Étape 1 : Calculez tout d'abord votre montant de base. Additionnez les remboursements de capital* réalisés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Multipliez le résultat par 76.360 et divisez par le montant total du crédit. La (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû peu(ven)t donner aussi un avantage fiscal allant jusqu’à 30 %, si celle-ci est déductible fiscalement.
Étape 2 : Multipliez vos revenus nets professionnels par 0,06. Ajoutez 171,9 euros au résultat. Ce montant ne peut pas excéder 2.290 euros.
Attention !
- Si vos revenus nets professionnels excèdent 35.301,67 euros, inutile d'effectuer ce calcul. Votre montant de base se chiffre alors à 2.290 euros au maximum.
- Ces 2.290 euros valent pour le remboursement de capital et les primes pour l’assurance solde restant dû.
Étape 3 : Comparez maintenant les résultats de l’étape 1 et 2. Votre montant de base est le résultat du 1er calcul, et le montant maximum est le résultat du 2e calcul.
Étape 4 : Appliquez au montant de base le pourcentage de votre avantage fiscal.
* La réduction d'impôts pour l'épargne à long terme ne porte que sur les remboursements de capital et la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû. Vous pouvez éventuellement obtenir une autre réduction pour les intérêts remboursés. Additionnez les remboursements des intérêts réalisés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Appliquez à ce montant le pourcentage de votre taux marginal d'imposition. Déduisez cette somme de vos revenus immobiliers imposables.
La réduction fiscale pour l'épargne à long terme pour un crédit souscrit pour une habitation propre, mais non unique en Wallonie entre le 1/1/2015 et le 31/12/2015
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pour une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat et/ou à la rénovation d'une habitation, à la construction d'une nouvelle habitation ou au paiement de droits de succession ou de donation relatifs à une habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.290 euros au maximum |
| Avantage fiscal | 30 % |
| Calcul de la réduction d'impôts* | 2.290 euros au maximum x 30 % |
| Exemple pour 1 preneur de crédit | 687 euros au maximum 2.290 x 30 % |
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
Étape 1 : Calculez tout d'abord votre montant de base. Additionnez les remboursements de capital* réalisés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Multipliez le résultat par 76.360 et divisez par le montant total du crédit. La (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû peu(ven)t donner aussi un avantage fiscal allant jusqu’à 30 %, si celle-ci est déductible fiscalement.
Étape 2 : Multipliez vos revenus nets professionnels par 0,06. Ajoutez 171,9 euros au résultat. Ce montant ne peut pas excéder 2.290 euros.
Attention !
- Si vos revenus nets professionnels excèdent 35.301,67 euros, inutile d'effectuer ce calcul. Votre montant de base se chiffre alors à 2.290 euros au maximum.
- Ces 2.290 euros valent pour le remboursement de capital et les primes pour l’assurance solde restant dû.
Étape 3 : Comparez maintenant les résultats de l’étape 1 et 2. Votre montant de base est le résultat du 1er calcul, et le montant maximum est le résultat du 2e calcul.
Étape 4 : Appliquez au montant de base le pourcentage de votre avantage fiscal.
* La réduction d'impôts pour l'épargne à long terme ne porte que sur les remboursements de capital et la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû. Pas sur les intérêts que vous avez remboursés.
La réduction fiscale pour l'épargne à long terme pour un crédit souscrit pour une habitation propre, mais non unique en Wallonie.
À partir du 1er janvier 2016, il n'y a plus de réduction fiscale pour les crédits.
La réduction fiscale sur l'épargne à long terme pour un crédit relatif à un immeuble de rapport ou à une seconde après le 31/12/2013
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pour une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat et/ou à la rénovation d'une habitation, à la construction d'une nouvelle habitation ou au paiement de droits de succession ou de donation relatifs à une habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 2.350 euros au maximum |
| Avantage fiscal | 30 % |
| Calcul de la réduction d'impôts* | 2.350 euros au maximum x 30 % |
| Exemple pour 1 preneur de crédit | 705 euros au maximum 2.350 x 30 % |
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
Étape 1 : Calculez d'abord votre montant de base. Comptabilisez d’abord les remboursements du capital* que vous avez effectués pour votre prêt immobilier l'année dernière. Multipliez le résultat par 78.440 puis divisez le résultat par le montant total de votre prêt. Les primes de votre assurance solde restant dû peuvent également vous donner droit à un avantage fiscal de 30%, à condition qu'il soit déductible fiscalement.
Étape 2 : Multipliez votre revenu professionnel net annuel par 0,06. Ajouter 176,40 euros au résultat. Si ce montant est supérieur à 2.350 euros, il vous suffit de prendre 2.350 euros.
Attention !
- Si votre revenu professionnel net est supérieur à 36.226,66 euros, vous n'avez pas à faire ce calcul. Le maximum de 2.350 euros a déjà été atteint.
- Le montant maximum de 2.350 € s'applique aux remboursements du capital et aux primes de votre assurance solde restant dû.
Étape 3 : Comparez maintenant les résultats de l’étape 1 et 2. Votre montant de base est le résultat du 1er calcul, et le montant maximum est le résultat du 2e calcul.
Étape 4 : Appliquez au montant de base le pourcentage de votre avantage fiscal.
* La réduction d'impôts pour l'épargne à long terme ne porte que sur les remboursements de capital et la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû. Vous pouvez éventuellement obtenir une autre réduction pour les intérêts remboursés. Additionnez les remboursements des intérêts réalisés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Appliquez à ce montant le pourcentage de votre taux marginal d'imposition (crédit souscrit avant 2015) ou 40 % (crédit souscrit en 2015). Déduisez cette somme de vos revenus immobiliers imposables.
Bonus logement en cas de crédit souscrit pour votre habitation propre et unique en Flandre à partir du 01/01/2017 et jusqu’au 31/12/2019
- La durée minimale du crédit doit être de 10 ans.
- Le remboursement du crédit doit être garanti par une inscription hypothécaire encore valable pendant une période minimale de 10 ans.
- Le crédit doit avoir été souscrit auprès d'une institution reconnue de l'EEE (Espace économique européen) comme ING et doit être destiné à l'achat d'une habitation et à d'éventuels travaux de rénovation, à la construction d'une nouvelle habitation ou au paiement de droits de succession ou de donation relatifs à cette habitation.
Votre panier fiscal
| Montant de base (revenus 2022) | 1.520 euros au maximum |
| Majoration pour habitation unique* | + 760 euros |
| Majoration à partir de 3 enfants** | + 80 euros |
| Avantage fiscal | 40% |
| Calcul de la réduction d'impôts*** | 2.360 euros au maximum (1.520 + 760 + 80) x 40 % |
| Exemple pour 1 preneur de crédit avec majoration pour habitation unique, mais sans majoration liée au nombre d'enfants | 912 euros au maximum (1.520 + 760) x 40 % |
* Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si l'habitation pour laquelle vous avez souscrit le crédit reste votre unique habitation.
** Majoration annuelle de votre montant de base au cours des 10 premières années si vous avez 3 enfants ou plus à charge au 1er janvier de l'année qui suit l'année de conclusion du crédit.
Seules les échéances, que vous payez vous-même, peuvent être prise en considération pour un avantage fiscal.
- Additionnez le capital et les intérêts remboursés l'année dernière dans le cadre de votre crédit habitation. Vous pouvez également comptabiliser la (les) prime(s) de votre assurance solde restant dû si celle-ci est déductible fiscalement, mais ce n'est pas obligatoire.
- Comparez ce montant à la somme du montant de base donné, plus les éventuelles majorations.
- Prenez le montant le moins élevé et appliquez-y le pourcentage de votre avantage fiscal.
Vous avez droit au bonus logement si vous vous installez dans l'habitation au plus tard
le 31 décembre de l'année de conclusion du crédit hypothécaire, excepté en cas
d'impossibilité de vous y installer pour des raisons contractuelles, légales, sociales
ou professionnelles ou en raison de travaux de rénovation.
Vous devez bel et bien occuper le logement à la date du 31 décembre de la 2e année du
crédit hypothécaire.
Si vous ne le faites pas, vous perdrez temporairement votre
droit au bonus logement, à moins d’être dans l’incapacité d’habiter dans votre
habitation pour des raisons professionnelles ou sociales. Une fois que les obstacles
sont levés (obstacles contractuels ou légaux, ou obstacles dûs à des travaux de
rénovation), et que vous habitez de nouveau dans votre habitation, vous obtenez à
nouveau le droit au bonus logement.
Vous avez contracté un crédit hypothécaire après le 1er janvier 2016 ? Dans ce cas, cette échéance n'a plus cours et vous recevez votre bonus logement dès que vous vous installez dans l'habitation.
Pour plus d'informations, consultez le site du Service Public Fédéral Finances.
Réduction du tarif des droits d’enregistrement pour votre habitation propre et unique en Flandre à partir du 01/01/2020:
Depuis le 1er janvier 2020, vous pouvez bénéficier d’un tarif réduit de 6% (3% sinds 01/01/2022) de droits d’enregistrement pour l’achat de votre habitation propre, à condition entre autres de ne pas être le plein propriétaire de la totalité d’une autre habitation ou d’un autre terrain à bâtir. La réduction du tarif des droits d’enregistrement n’est pas liée au crédit hypothécaire. Tout le monde peut en bénéficier à l’achat de son habitation propre et unique.
Réduction fiscale pour un crédit souscrit pour une habitation propre, mais non unique en Flandre à partir du 1/1/2020
A partir du 1er janvier 2020, il n’y a plus de réduction d’impôt. Depuis le 1er janvier 2020, vous pouvez cependant bénéficier d’un tarif réduit de 6% (3% depuis le 1er janvier 2022) de droits d’enregistrement pour l’achat de votre habitation propre, à condition entre autres de ne pas être le plein propriétaire de la totalité d’une autre habitation ou d’un autre terrain à bâtir. La réduction du tarif des droits d’enregistrement n’est pas liée au crédit hypothécaire. Tout le monde peut en bénéficier à l’achat de son habitation propre et unique.
Pour les rénovations à caractère énergétique et sous réserve de respecter une série de conditions, les droits d’enregistrement sont réduits à 1% depuis le 1er janvier 2022.
Le tarif général des droits d’enregistrement, applicable notamment aux acquisitions des habitations autres que propres, est de 12% depuis le 1er janvier 2022.
