U denkt eraan om een woning te kopen of bouwen? In België geeft uw hypothecaire lening onder bepaalde voorwaarden recht op een belastingvermindering. ING helpt u om snel een idee te krijgen van hoeveel die vermindering kan zijn*.
Belangrijk voor u begint:
- Beantwoord elke vraag vanuit uw individuele situatie. Het is immers een persoonsgebonden belastingvoordeel: als u een woonlening aanging met meerdere personen, kan het voordeel voor elke persoon anders zijn.
- U hebt al een woonlening met recht op belastingvermindering en hebt of wilt deze lening laten herfinancieren? Dan behoudt u voor de geherfinancierde lening hetzelfde fiscale voordeel dat van toepassing is op uw oorspronkelijke lening**.
* ING informeert u met deze simulator op een algemene en beknopte wijze over de huidige fiscaliteit van uw hypothecaire lening en uw eventuele recht op belastingvoordelen. Wij beperken ons tot het beschrijven van enkele veel voorkomende situaties. Daarom is deze simulator alleen bedoeld als indicatief hulpmiddel en mag het resultaat niet beschouwd worden als fiscaal advies op maat. Als u een fiscaal advies op maat wilt, wat wij sterk aanraden, moet u contact opnemen met een fiscaal adviseur.
** U sloot een lening tussen 1/1/2005 en 1/11/2015 en u geniet van een belastingvoordeel in het Waalse gewest, dan zal een verlenging van de looptijd van uw lening vanaf 1/11/2015 geen recht geven op een evenredige verlenging van het belastingvoordeel. De looptijd van uw lening op 1/11/2015 zal verder worden gebruikt om te bepalen tot welke datum u recht heeft op het belastingvoordeel in het Waalse gewest. Voor leningen afgesloten tussen 2/11/2015 en 31/12/2015 kijkt men naar de looptijd op 1/1/2016.
Behoudens grove fout kan ING niet aansprakelijk gesteld worden voor beslissingen die louter gebaseerd zijn op deze simulator.
Meer informatie krijgt u ook op de site van de Federale Overheidsdienst Financiën.
Is de lening bedoeld voor het verwerven of behouden van uw eigen woning?
Een woning is uw eigen woning als u er volle eigenaar, bezitter, erfpachter, opstalhouder of vruchtgebruiker van bent en er zelf woont.
In welk gewest bent u belastingplichtig?
Dit is het gewest waar u gedomicilieerd bent of was op 1 januari van het jaar waarin u uw belastingaangifte doet. De belastingvermindering is anders in elk gewest en kan wijzigen als u tijdens de looptijd van uw hypothecaire lening verhuist naar een ander gewest.
Is de lening bedoeld voor het verwerven of behouden van uw enige woning?
Een woning is uw enige woning als u op 31 december van het jaar waarin u de hypothecaire lening aanging geen (mede-)eigenaar, vruchtgebruiker, erfpachter, opstalhouder, bezitter of naakte eigenaar bent van een andere woning (tenzij je de tweede woning via erfenis verkreeg in mede-eigendom, vruchtgebruik of naakte eigendom, en in Wallonië ook via schenking).
Wanneer de andere woning te koop staat op 31/12 van het leningsjaar en verkocht is op 31/12 van het jaar na het leningsjaar, wordt uw nieuwe woning toch aanzien als enige woning.
Wanneer bent u de lening aangegaan?
* Nam u de lening vóór 1/1/2005? Hierover krijgt u meer info op de site van de Federale Overheidsdienst Financiën.
De woonbonus voor een lening aangegaan voor uw eigen en enige woning in Vlaanderen tussen 1/1/2005 en 31/12/2014:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop van een woning en eventuele renovatiewerken, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor die woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.280 euro |
| Verhoging enige woning* | + 760 euro |
| Verhoging vanaf 3 kinderen** | + 80 euro |
| Belastingvoordeel*** | minimaal 30% en maximaal 50% |
| Berekening belastingvermindering | maximaal 3.120 euro (2.280 + 760 + 80) x het percentage van uw belastingvoordeel |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer met verhoging enige woning, zonder verhoging kinderen | maximaal 1.520 euro (2.280 + 760) x 50% |
* Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als de woning waarvoor u de lening nam uw enige woning blijft.
** Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als u 3 kinderen of meer ten laste hebt op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar waarin u de lening afsloot.
*** Het belastingvoordeel wordt berekend op basis van uw marginale aanslagvoet. Dit is het belastingtarief dat wordt toegepast op de hoogste inkomensschijf van uw personenbelasting.
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
- Tel het kapitaal en de interesten die u vorig jaar voor uw woonlening terugbetaalde bij elkaar op. U kunt ook de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering meetellen als die fiscaal aftrekbaar is, maar dit is niet verplicht.
- Vergelijk dit bedrag met de som van het gegeven basisbedrag plus de eventuele verhogingen.
- Neem het laagste bedrag en pas hierop het percentage van uw belastingvoordeel toe.
U hebt recht op de woonbonus als u ten laatste op 31 december van het jaar waarin u de lening nam in de woning gaat wonen. Behalve als u er nog niet kunt gaan wonen door contractuele, wettelijke of sociale belemmeringen, verbouwingswerken of om beroepsredenen. Op 31 december van het 2e jaar waarin de lening loopt, moet u de woning wel betrekken.
Doet u dat niet, dan verliest u tijdelijk uw recht op de woonbonus, behalve als u er door uw beroep of om sociale redenen nog altijd niet kunt gaan inwonen.
Op het moment dat de belemmeringen (contractuele of wettelijke belemmeringen of belemmeringen door verbouwingswerken) wegvallen, en u toch in de woning gaat wonen, heeft u opnieuw recht op de woonbonus.
Nam u een hypothecaire lening na 1 januari 2016? Dan geldt deze tijdsvoorwaarde niet meer en krijgt u de woonbonus zodra u de woning betrekt.
Meer informatie krijgt u op de site van de Federale Overheidsdienst Financiën.
De woonbonus voor een lening aangegaan voor uw eigen en enige woning in Vlaanderen tussen 1/1/2015 en 31/12/2016:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop van een woning en eventuele renovatiewerken, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor die woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 1.520 euro |
| Verhoging enige woning* | + 760 euro |
| Verhoging vanaf 3 kinderen** | + 80 euro |
| Belastingvoordeel | 40% |
| Berekening belastingvermindering*** | maximaal 2.360 euro (1.520 + 760 + 80) x 40% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer met verhoging enige woning, zonder verhoging kinderen | maximaal 912 euro (1.520 + 760) x 40% |
* Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als de woning waarvoor u de lening nam uw enige woning blijft.
** Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als u 3 kinderen of meer ten laste hebt op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar waarin u de lening afsloot.
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
- Tel het kapitaal en de interesten die u vorig jaar voor uw woonlening terugbetaalde bij elkaar op. U kunt ook de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering meetellen als die fiscaal aftrekbaar is, maar dit is niet verplicht.
- Vergelijk dit bedrag met de som van het gegeven basisbedrag plus de eventuele verhogingen.
- Neem het laagste bedrag en pas hierop het percentage van uw belastingvoordeel toe.
U hebt recht op de woonbonus als u ten laatste op 31 december van het jaar waarin u de lening nam in de woning gaat wonen. Behalve als u er nog niet kunt gaan wonen door contractuele, wettelijke of sociale belemmeringen, verbouwingswerken of om beroepsredenen. Op 31 december van het 2e jaar waarin de lening loopt, moet u de woning wel betrekken. Doet u dat niet, dan verliest u tijdelijk uw recht op de woonbonus, behalve als u er door uw beroep of om sociale redenen nog altijd niet kunt gaan inwonen. Op het moment dat de belemmeringen (contractuele of wettelijke belemmeringen of belemmeringen door verbouwingswerken) wegvallen, en u toch in de woning gaat wonen, heeft u opnieuw recht op de woonbonus.
Nam u een hypothecaire lening na 1 januari 2016? Dan geldt deze tijdsvoorwaarde niet meer en krijgt u de woonbonus zodra u de woning betrekt.
Meer informatie krijgt u op de site van de Federale Overheidsdienst Financiën.
De belastingvermindering voor langetermijnsparen voor een lening aangegaan voor uw eigen maar niet enige woning in Vlaanderen tot en met 31/12/2015:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop van een woning en eventuele renovatiewerken of de bouw van een nieuwe woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.280 euro |
| Belastingvoordeel | 30% |
| Berekening belastingvermindering* | maximaal 2.280 euro x 30% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer | maximaal 684 euro 2.280 x 30% |
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
Stap 1: bereken eerst uw basisbedrag. Hiervoor telt u de kapitaalaflossingen* die u vorig jaar voor uw woonlening deed bij elkaar op. Vermenigvuldig het resultaat met 76.110 en deel dit door het totaalbedrag van uw lening.
Ook de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering kunnen recht geven op een belastingvoordeel van 30%, op voorwaarde dat ze fiscaal aftrekbaar is.
Stap 2: vermenigvuldig uw jaarlijks netto beroepsinkomen met 0,06. Tel 171 euro bij het resultaat op. Als dit bedrag hoger is dan 2.280 euro, neemt u gewoon 2.280 euro.
Attention:
- Als uw netto beroepsinkomen meer dan 35.150 euro is, hoeft u deze berekening niet te maken. Het maximum van 2.280 euro is dan al bereikt.
- Het maximum van 2.280 euro geldt voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering samen.
Stap 3: vergelijk nu de resultaten van stap 1 en 2. Uw basisbedrag is het bedrag van uw 1e berekening met als maximum het bedrag van uw 2e berekening.
Stap 4: pas op dit basisbedrag het percentage van uw belastingvoordeel toe.
* De belastingvermindering voor langetermijnsparen geldt alleen voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering. Voor de interesten die u hebt terugbetaald, kunt u eventueel een andere vermindering krijgen. Tel de interestaflossingen die u vorig jaar voor uw woonlening deed bij elkaar op. Pas op dit bedrag het percentage toe van uw marginale aanslagvoet (lening afgesloten vóór 2015) of 40% (lening afgesloten in 2015). Trek deze som af van uw belastbare onroerende inkomsten.
Woonbonus voor een krediet dat werd afgesloten voor een eigen, maar niet enige woning in Vlaanderen tussen 31/12/2015 en 31/12/2019:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop van een woning en eventuele renovatiewerken, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor die woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 1.520 euro |
| Belastingvoordeel | 40% |
| Berekening belastingvermindering* | maximaal 1.520 euro x 40% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer | maximaal 608 euro (1.520) x 40% |
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
- Tel het kapitaal en de interesten die u vorig jaar voor uw woonlening terugbetaalde bij elkaar op. U kunt ook de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering meetellen als die fiscaal aftrekbaar is, maar dit is niet verplicht.
- Vergelijk dit bedrag met de som van het gegeven basisbedrag plus de eventuele verhogingen.
- Neem het laagste bedrag en pas hierop het percentage van uw belastingvoordeel toe.
U hebt recht op de woonbonus als u ten laatste op 31 december van het jaar waarin u de lening nam in de woning gaat wonen. Behalve als u er nog niet kunt gaan wonen door contractuele, wettelijke of sociale belemmeringen, verbouwingswerken of om beroepsredenen. Op 31 december van het 2e jaar waarin de lening loopt, moet u de woning wel betrekken. Doet u dat niet, dan verliest u tijdelijk uw recht op de woonbonus, behalve als u er door uw beroep of om sociale redenen nog altijd niet kunt gaan inwonen. Op het moment dat de belemmeringen (contractuele of wettelijke belemmeringen of belemmeringen door verbouwingswerken) wegvallen, en u toch in de woning gaat wonen, heeft u opnieuw recht op de woonbonus.
Nam u een hypothecaire lening na 1 januari 2016? Dan geldt deze tijdsvoorwaarde niet meer en krijgt u de woonbonus zodra u de woning betrekt.
Meer informatie krijgt u op de site van de Federale Overheidsdienst Financiën.
De woonbonus voor een lening aangegaan voor uw eigen en enige woning in Brussel tussen 1/1/2005 en 31/12/2014:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop van een woning en eventuele renovatiewerken, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor die woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.500 euro |
| Verhoging enige woning* | + 830 euro |
| Verhoging vanaf 3 kinderen** | + 80 euro |
| Belastingvoordeel*** | minimaal 30% en maximaal 50% |
| Berekening belastingvermindering | maximaal 3.410 euro (2.500 + 830 + 80) x het percentage van uw belastingvoordeel |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer met verhoging enige woning, zonder verhoging kinderen | maximaal 3.330 euro (2.500 + 830) x 50% |
* Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als de woning waarvoor u de lening nam uw enige woning blijft.
** Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als u 3 kinderen of meer ten laste hebt op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar waarin u de lening afsloot.
*** Het belastingvoordeel wordt berekend op basis van uw marginale aanslagvoet. Dit is het belastingtarief dat wordt toegepast op de hoogste inkomensschijf van uw personenbelasting.
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
- Tel het kapitaal en de interesten die u vorig jaar voor uw woonlening terugbetaalde bij elkaar op. U kunt ook de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering meetellen als die fiscaal aftrekbaar is, maar dit is niet verplicht.
- Vergelijk dit bedrag met de som van het gegeven basisbedrag plus de eventuele verhogingen.
- Neem het laagste bedrag en pas hierop het percentage van uw belastingvoordeel toe.
De woonbonus voor een lening aangegaan voor uw eigen en enige woning in Brussel tussen 1/1/2015 en 31/12/2016:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop van een woning en eventuele renovatiewerken, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor die woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.500 euro |
| Verhoging enige woning* | + 830 euro |
| Verhoging vanaf 3 kinderen** | + 80 euro |
| Belastingvoordeel | 45% |
| Berekening belastingvermindering*** | maximaal 3.410 euro (2.500 + 830 + 80) x 45% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer met verhoging enige woning, zonder verhoging kinderen | maximaal 3.330 euro (2.500 + 830) x 45% |
* Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als de woning waarvoor u de lening nam uw enige woning blijft.
** Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als u 3 kinderen of meer ten laste hebt op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar waarin u de lening afsloot.
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
- Tel het kapitaal en de interesten die u vorig jaar voor uw woonlening terugbetaalde bij elkaar op. U kunt ook de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering meetellen als die fiscaal aftrekbaar is, maar dit is niet verplicht.
- Vergelijk dit bedrag met de som van het gegeven basisbedrag plus de eventuele verhogingen.
- Neem het laagste bedrag en pas hierop het percentage van uw belastingvoordeel toe.
Korting op de registratierechten voor uw eigen en enige woning in Brussel na 31/12/2016:
-
Voor leningen afgesloten vanaf 1 januari 2017 krijg je een korting op de registratierechten bij aankoop van een eerste eigen woning. De eerste 175.000 EUR van de aankoopprijs is vrijgesteld van registratierechten. Dit levert een besparing op van 21.875 EUR.
Opgelet: wanneer de aankoopprijs van de woning meer is dan 500.000 EUR, krijg je geen korting op de registratierechten. -
Vanaf 1 januari 2018 krijg je ook een korting op de registratierechten bij aankoop van je eerste bouwgrond. De eerste 87.500 EUR van de aankoopprijs is vrijgesteld van registratierechten. Dit levert een besparing op van 10.937,50 EUR.
Opgelet: wanneer de aankoopprijs van de bouwgrond meer is dan 250.000 EUR, krijg je geen korting op de registratierechten. - De korting op registratierechten is niet gekoppeld aan een hypothecaire lening. Iedereen kan er van genieten bij aankoop van zijn enige en eigen woning.
De belastingvermindering voor langetermijnsparen voor een lening aangegaan voor uw eigen maar niet enige woning in Brussel tot en met 31/12/2014:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop van een woning en eventuele renovatiewerken of de bouw van een nieuwe woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.500 euro |
| Belastingvoordeel | 30% |
| Berekening belastingvermindering* | maximaal 2.500 euro x 30% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer | maximaal 750 euro 2.500 x 30% |
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
Stap 1: bereken eerst uw basisbedrag. Hiervoor telt u de kapitaalaflossingen* die u vorig jaar voor uw woonlening deed bij elkaar op. Vermenigvuldig het resultaat met 76.360 en deel dit door het totaalbedrag van uw lening.
Ook de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering kunnen recht geven op een belastingvoordeel van 30%, op voorwaarde dat ze fiscaal aftrekbaar is.
Stap 2: vermenigvuldig uw jaarlijks netto beroepsinkomen met 0,06. Tel 187,20 euro bij het resultaat op. Als dit bedrag hoger is dan 2.500 euro, neemt u gewoon 2.500 euro.
Opgelet:
- Als uw netto beroepsinkomen meer dan 38.546,66 euro is, hoeft u deze berekening niet te maken. Het maximum van 2.500 euro is dan al bereikt.
- Het maximum van 2.500 euro geldt voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering samen.
Stap 3: vergelijk nu de resultaten van stap 1 en 2. Uw basisbedrag is het bedrag van uw 1e berekening met als maximum het bedrag van uw 2e berekening.
Stap 4: pas op dit basisbedrag het percentage van uw belastingvoordeel toe.
* De belastingvermindering voor langetermijnsparen geldt alleen voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering. Voor de interesten die u hebt terugbetaald, kunt u eventueel een andere vermindering krijgen. Tel de interestaflossingen die u vorig jaar voor uw woonlening deed bij elkaar op. Pas op dit bedrag het percentage toe van uw marginale aanslagvoet. Trek deze som af van uw belastbare onroerende inkomsten.
De belastingvermindering voor langetermijnsparen voor een lening aangegaan voor uw eigen maar niet enige woning in Brussel tussen 01/01/2015 en 31/12/2016:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop van een woning en eventuele renovatiewerken of de bouw van een nieuwe woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.500 euro |
| Belastingvoordeel | 30% |
| Berekening belastingvermindering* | maximaal 2.500 euro x 30% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer | maximaal 750 euro 2.500 x 30% |
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
Stap 1: bereken eerst uw basisbedrag. Hiervoor telt u de kapitaalaflossingen* die u vorig jaar voor uw woonlening deed bij elkaar op. Vermenigvuldig het resultaat met 76.360 en deel dit door het totaalbedrag van uw lening.
Ook de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering kunnen recht geven op een belastingvoordeel van 30%, op voorwaarde dat ze fiscaal aftrekbaar is.
Stap 2: vermenigvuldig uw jaarlijks netto beroepsinkomen met 0,06. Tel 187,20 euro bij het resultaat op. Als dit bedrag hoger is dan 2.500 euro, neemt u gewoon 2.500 euro.
Opgelet:
- Als uw netto beroepsinkomen meer dan 38.546,66 euro is, hoeft u deze berekening niet te maken. Het maximum van 2.500 euro is dan al bereikt.
- Het maximum van 2.500 euro geldt voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering samen.
Stap 3: vergelijk nu de resultaten van stap 1 en 2. Uw basisbedrag is het bedrag van uw 1e berekening met als maximum het bedrag van uw 2e berekening.
Stap 4: pas op dit basisbedrag het percentage van uw belastingvoordeel toe.
* De belastingvermindering voor langetermijnsparen geldt alleen voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering. Niet voor de interesten die u hebt terugbetaald.
De belastingvermindering voor langetermijnsparen voor een lening aangegaan voor uw eigen maar niet enige woning in Brussel vanaf 01/01/2017:
Vanaf 1 januari 2017 is er geen belastingvermindering meer.
De woonbonus voor een lening aangegaan voor uw eigen en enige woning in Wallonië tussen 1/1/2005 en 31/12/2014:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop, renovatie, bouw van een woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor die woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.290 euro |
| Verhoging enige woning* | + 760 euro |
| Verhoging vanaf 3 kinderen** | + 80 euro |
| Belastingvoordeel*** | minimaal 30% en maximaal 50% |
| Berekening belastingvermindering | maximaal 3.130 euro (2.290 + 760 + 80) x het percentage van uw belastingvoordeel |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer met verhoging enige woning, zonder verhoging kinderen | maximaal 1.525 euro (2.290 + 760) x 50% |
* Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als de woning waarvoor u de lening nam uw enige woning blijft.
** Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als u 3 kinderen of meer ten laste hebt op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar waarin u de lening afsloot.
*** Het belastingvoordeel wordt berekend op basis van uw marginale aanslagvoet. Dit is het belastingtarief dat wordt toegepast op de hoogste inkomensschijf van uw personenbelasting.
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
- Tel het kapitaal en de interesten die u vorig jaar voor uw woonlening terugbetaalde bij elkaar op. U kunt ook de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering meetellen als die fiscaal aftrekbaar is, maar dit is niet verplicht.
- Vergelijk dit bedrag met de som van het gegeven basisbedrag plus de eventuele verhogingen.
- Neem het laagste bedrag en pas hierop het percentage van uw belastingvoordeel toe.
De woonbonus voor een lening aangegaan voor uw eigen en enige woning in Wallonië tussen 1/1/2015 en 31/12/2015:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop, renovatie, bouw van een woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor die woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.290 euro |
| Verhoging enige woning* | + 760 euro |
| Verhoging vanaf 3 kinderen** | + 80 euro |
| Belastingvoordeel | 40% |
| Berekening belastingvermindering*** | maximaal 3.130 euro (2.290 + 760 + 80) x 40% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer met verhoging enige woning, zonder verhoging kinderen | maximaal 1.220 euro (2.290 + 760) x 40% |
* Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als de woning waarvoor u de lening nam uw enige woning blijft.
** Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als u 3 kinderen of meer ten laste hebt op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar waarin u de lening afsloot.
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
- Tel het kapitaal en de interesten die u vorig jaar voor uw woonlening terugbetaalde bij elkaar op. U kunt ook de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering meetellen als die fiscaal aftrekbaar is, maar dit is niet verplicht.
- Vergelijk dit bedrag met de som van het gegeven basisbedrag plus de eventuele verhogingen.
- Neem het laagste bedrag en pas hierop het percentage van uw belastingvoordeel toe.
Vanaf 1/11/2015 geven verlengingen van looptijd geen recht meer op verlengde woonbonus voordelen.
De wooncheque voor een lening aangegaan voor uw eigen en enige woning in Wallonië na 31/12/2015:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop van een woning en de eventuele renovatiewerken ervan, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor die woning. Voor alleen renovatiewerken zonder de aankoop van een woning krijgt u geen belastingvoordeel.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021)* | maximaal 1.520 euro |
| Verhoging bij kinderen** | + 125 euro |
| Verlaging basisbedrag*** | - 50% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer zonder verhoging kinderen | maximaal 1.520 euro |
1- Controleer eerst uw netto belastbaar jaarinkomen.
- Bedraagt het 22.567 euro of minder? Dan is uw maximale basisbedrag 1.520 euro.
- Bedraagt het tussen 22.567 en 87.043 euro? Dan ligt uw maximale basisbedrag tussen 697 en 1.520 euro*.
- Vanaf een netto belastbaar inkomen van 87.043 euro hebt u geen recht op een belastingvermindering.
2- Tel nu het kapitaal en de interesten die u vorig jaar voor uw woonlening terugbetaalde bij elkaar op. U kunt ook de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering meetellen als die fiscaal aftrekbaar is, maar dit is niet verplicht.
3- Vergelijk dit bedrag met het maximale basisbedrag voor uw netto belastbaar jaarinkomen. Het laagste bedrag is uw basisbedrag.
Opgelet:
- Vanaf het 11e tot en met het 20e jaar dat uw lening loopt, wordt uw maximale basisbedrag jaarlijks verlaagd met 50%.
- Jaarlijkse verhoging van het basisbedrag per kind ten laste en per koppel. Als u uw belastingaangifte gezamenlijk invult, bepaalt u zelf hoe u dit voordeel verdeelt.
- Vanaf het 11e tot en met het 20e jaar dat uw lening loopt, wordt uw maximale basisbedrag jaarlijks verlaagd met 50%.
* Neem voor deze berekening uw netto belastbaar inkomen en trek daar 22.567 euro van af. Vermenigvuldig dat resultaat met 0,01275. Dit resultaat trekt u dan af van 1.520 euro en dat is uw basisbedrag.
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
- Tijdens de eerste 10 jaar van uw lening: neem uw basisbedrag, tel er de eventuele verhoging voor kinderen bij op.
- Vanaf het 11e tot en met het 20e jaar van uw lening: neem uw basisbedrag, tel er de eventuele verhoging voor kinderen bij op, verlaag dit bedrag met 50%.
Wat moet u weten over de wooncheque? En wanneer komt u ervoor in aanmerking?
- Uw hypothecaire lening moet bedoeld zijn voor het verwerven van een enige en eigen woning. U leent dus voor de aankoop van een woning en de eventuele renovatiewerken ervan, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten als u een enige en eigen woning erft of krijgt.
- Uw hypothecaire lening mag niet gebruikt worden voor verbouwings- of renovatiewerken die niet gepaard gaan met de aankoop van de woning.
- U moet volledig of gedeeltelijk eigenaar worden van de woning.
- Iedereen heeft recht op 20 wooncheques voor een enige en eigen woning. Dit wil niet zeggen dat u uw wooncheques tijdens 20 opeenvolgende jaren moet opnemen. Als de woning tijdelijk niet uw eigen woning is omdat u bijvoorbeeld een paar jaar in het buitenland verblijft, kunt u de opname van uw wooncheques onderbreken tot u weer terug bent.
- Het bedrag van de wooncheque wordt gehalveerd als u een tweede woning koopt tussen het 2e en het 10e jaar waarin de hypothecaire lening voor uw eerste woning nog loopt.
- U kunt de wooncheque-belastingvermindering krijgen vanaf het jaar nadat u de lening bent aangegaan.
- U hebt geen recht op de wooncheque als uw individueel netto belastbaar jaarinkomen 87.043 euro of meer bedraagt.
- Het bedrag van uw wooncheque zal nooit meer zijn dan het totaalbedrag van de kapitaal- en interestaflossingen en eventuele schuldsaldoverzekeringpremie(s) die u dat jaar werkelijk betaalde.
- Als u minder belastingen moet betalen dan de belastingvermindering die u krijgt, krijgt u het verschil toch uitbetaald dankzij het terugbetaalbaar belastingkrediet.
De belastingvermindering voor langetermijnsparen voor een lening aangegaan voor uw eigen maar niet enige woning in Wallonië tot en met 31/12/2014:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop en/of renovatie van een woning, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor een woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.290 euro |
| Belastingvoordeel | 30% |
| Berekening belastingvermindering* | maximaal 2.290 euro x 30% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer | maximaal 687 euro 2.290 x 30% |
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
Stap 1: bereken eerst uw basisbedrag. Hiervoor telt u de kapitaalaflossingen* die u vorig jaar voor uw woonlening deed bij elkaar op. Vermenigvuldig het resultaat met 76.360 en deel dit door het totaalbedrag van uw lening.
Ook de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering kunnen recht geven op een belastingvoordeel van 30%, op voorwaarde dat ze fiscaal aftrekbaar is.
Stap 2: vermenigvuldig uw jaarlijks netto beroepsinkomen met 0,06. Tel 171,9 euro bij het resultaat op. Als dit bedrag hoger is dan 2.290 euro, neemt u gewoon 2.290 euro.
Remember:
- Als uw netto beroepsinkomen meer dan 35.301,67 euro is, hoeft u deze berekening niet te maken. Het maximum van 2.290 euro is dan al bereikt.
- Het maximum van 2.290 euro geldt voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering samen.
Stap 3: vergelijk nu de resultaten van stap 1 en 2. Uw basisbedrag is het bedrag van uw 1e berekening met als maximum het bedrag van uw 2e berekening.
Stap 4: pas op dit basisbedrag het percentage van uw belastingvoordeel toe.
* De belastingvermindering voor langetermijnsparen geldt alleen voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering. Voor de interesten die u hebt terugbetaald, kunt u eventueel een andere vermindering krijgen. Tel de interestaflossingen die u vorig jaar voor uw woonlening deed bij elkaar op. Pas op dit bedrag het percentage toe van uw marginale aanslagvoet. Trek deze som af van uw belastbare onroerende inkomsten.
De belastingvermindering voor langetermijnsparen voor een lening aangegaan voor uw eigen maar niet enige woning in Wallonië tussen 1/1/2015 en 31/12/2015:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop en/of renovatie van een woning, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor een woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.290 euro |
| Belastingvoordeel | 30% |
| Berekening belastingvermindering* | maximaal 2.290 euro x 30% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer | maximaal 687 euro 2.290 x 30% |
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
Stap 1: bereken eerst uw basisbedrag. Hiervoor telt u de kapitaalaflossingen* die u vorig jaar voor uw woonlening deed bij elkaar op. Vermenigvuldig het resultaat met 76.360 en deel dit door het totaalbedrag van uw lening.
Ook de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering kunnen recht geven op een belastingvoordeel van 30%, op voorwaarde dat ze fiscaal aftrekbaar is.
Stap 2: vermenigvuldig uw jaarlijks netto beroepsinkomen met 0,06. Tel 171,9 euro bij het resultaat op. Als dit bedrag hoger is dan 2.290 euro, neemt u gewoon 2.290 euro.
Opgelet:
- Als uw netto beroepsinkomen meer dan 35.301,67 euro is, hoeft u deze berekening niet te maken. Het maximum van 2.290 euro is dan al bereikt.
- Het maximum van 2.290 euro geldt voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering samen.
Stap 3: vergelijk nu de resultaten van stap 1 en 2. Uw basisbedrag is het bedrag van uw 1e berekening met als maximum het bedrag van uw 2e berekening.
Stap 4: pas op dit basisbedrag het percentage van uw belastingvoordeel toe.
* De belastingvermindering voor langetermijnsparen geldt alleen voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering. Niet voor de interesten die u hebt terugbetaald.
De belastingvermindering voor langetermijnsparen voor een lening aangegaan voor uw eigen maar niet enige woning in Wallonië vanaf 1 januari 2016.
Vanaf 1 januari 2016 is er geen belastingvermindering meer.
De belastingvermindering voor langetermijnsparen voor een lening aangegaan voor een opbrengstwoning of 2e verblijf na 31/12/2013:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop en/of renovatie van een woning, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor een woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 2.350 euro |
| Belastingvoordeel | 30% |
| Berekening belastingvermindering* | maximaal 2.350 euro x 30% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer | maximaal 705 euro 2.350 x 30% |
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
Stap 1: bereken eerst uw basisbedrag. Hiervoor telt u de kapitaalaflossingen* die u vorig jaar voor uw woonlening deed bij elkaar op. Vermenigvuldig het resultaat met 78.440 en deel dit door het totaalbedrag van uw lening.
Ook de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering kunnen recht geven op een belastingvoordeel van 30%, op voorwaarde dat ze fiscaal aftrekbaar is.
Stap 2: vermenigvuldig uw jaarlijks netto beroepsinkomen met 0,06. Tel 176,40 euro bij het resultaat op. Als dit bedrag hoger is dan 2.350 euro, neemt u gewoon 2.350 euro.
Opgelet:
- Als uw netto beroepsinkomen meer dan 36.226,66 euro is, hoeft u deze berekening niet te maken. Het maximum van 2.350 euro is dan al bereikt.
- Het maximum van 2.350 euro geldt voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) voor uw schuldsaldoverzekering samen.
Stap 3: vergelijk nu de resultaten van stap 1 en 2. Uw basisbedrag is het bedrag van uw 1e berekening met als maximum het bedrag van uw 2e berekening.
Stap 4: pas op dit basisbedrag het percentage van uw belastingvoordeel toe.
* De belastingvermindering voor langetermijnsparen geldt alleen voor de kapitaalaflossingen en de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering. Voor de interesten die u hebt terugbetaald, kunt u eventueel een andere vermindering krijgen. Tel de interestaflossingen die u vorig jaar voor uw woonlening deed bij elkaar op. Pas op dit bedrag het percentage toe van uw marginale aanslagvoet Trek deze som af van uw belastbare onroerende inkomsten.
Woonbonus in geval van een krediet afgesloten voor uw eigen en enige woning in Vlaanderen tussen 1/01/2017 en 31/12/2019:
- die een looptijd heeft van minimaal 10 jaar
- waarvan de terugbetaling wordt verzekerd door een hypothecaire inschrijving die nog minimaal 10 jaar geldig is
- die werd afgesloten bij een erkende instelling uit de EER (Europese Economische Ruimte) zoals ING en
- die bedoeld is voor de aankoop van een woning en eventuele renovatiewerken, de bouw van een nieuwe woning of de betaling van successie- of schenkingsrechten voor die woning.
Uw fiscale korf
| Basisbedrag (inkomsten 2021) | maximaal 1.520 euro |
| Verhoging enige woning* | + 760 euro |
| Verhoging vanaf 3 kinderen** | + 80 euro |
| Belastingvoordeel | 40% |
| Berekening belastingvermindering*** | maximaal 2.360 euro (1.520 + 760 + 80) x 40% |
| Voorbeeld voor 1 kredietnemer met verhoging enige woning, zonder verhoging kinderen | maximaal 912 euro (1.520 + 760) x 40% |
* Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als de woning waarvoor u de lening nam uw enige woning blijft.
** Jaarlijkse verhoging van uw basisbedrag tijdens de eerste 10 jaar als u 3 kinderen of meer ten laste hebt op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar waarin u de lening afsloot.
Enkel de aflossingen, die u zelf betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvoordeel.
- Tel het kapitaal en de interesten die u vorig jaar voor uw woonlening terugbetaalde bij elkaar op. U kunt ook de premie(s) van uw schuldsaldoverzekering meetellen als die fiscaal aftrekbaar is, maar dit is niet verplicht.
- Vergelijk dit bedrag met de som van het gegeven basisbedrag plus de eventuele verhogingen.
- Neem het laagste bedrag en pas hierop het percentage van uw belastingvoordeel toe.
U hebt recht op de woonbonus als u ten laatste op 31 december van het jaar waarin u de lening nam in de woning gaat wonen. Behalve als u er nog niet kunt gaan wonen door contractuele, wettelijke of sociale belemmeringen, verbouwingswerken of om beroepsredenen. Op 31 december van het 2e jaar waarin de lening loopt, moet u de woning wel betrekken. Doet u dat niet, dan verliest u tijdelijk uw recht op de woonbonus, behalve als u er door uw beroep of om sociale redenen nog altijd niet kunt gaan inwonen. Op het moment dat de belemmeringen (contractuele of wettelijke belemmeringen of belemmeringen door verbouwingswerken) wegvallen, en u toch in de woning gaat wonen, heeft u opnieuw recht op de woonbonus.
Nam u een hypothecaire lening na 1 januari 2016? Dan geldt deze tijdsvoorwaarde niet meer en krijgt u de woonbonus zodra u de woning betrekt.
Meer informatie krijgt u op de site van de Federale Overheidsdienst Financiën.
Verlaging van het tarief van de registratierechten voor uw eigen en enige woning in Vlaanderen vanaf 1/01/2020:
Vanaf 1 januari 2020 hebt u recht op verlaagde registratierechten van 6% voor de aankoop van uw eigen woning, op voorwaarde onder meer dat u geen volle eigenaar bent van de totaliteit van een andere woning of van een andere bouwgrond. De verlaging van het tarief van de registratierechten is niet gekoppeld aan het hypothecair krediet. Iedereen heeft er recht op bij de aankoop van zijn eigen en enige woning.
Belastingvermindering voor een krediet dat werd afgesloten voor een eigen, maar niet enige woning in Vlaanderen vanaf 1/01/2020
Vanaf 1 januari 2020 is er geen belastingvermindering meer. Vanaf 1 januari 2020 hebt u evenwel recht op verlaagde registratierechten van 6% voor de aankoop van uw eigen woning, op voorwaarde onder meer dat u geen volle eigenaar bent van de totaliteit van een andere woning of van een andere bouwgrond. De verlaging van het tarief van de registratierechten is niet gekoppeld aan het hypothecair krediet. Iedereen heeft er recht op bij de aankoop van zijn eigen en enige woning.
